В Хамовнический районный суд гор. Москвы

Защиты Ходорковского М.Б. и Лебедева П.Л.

ХОДАТАЙСТВО

Учет деятельности всех вертикально интегрированных нефтяных компаний (ВИНК), как единого целого, ведется по стандартам US GAAP (United States Generally Accepted Accounting Principles – Общепринятые принципы финансового учета США), которые позволяют формировать единую (сводную, консолидированную) отчетность по всем входящим в состав ВИНК компаниям, участвующим в движении имущества ВИНК и формировании общего финансового результата ВИНК.

Указанный стандарт консолидированной отчетности позволяет видеть все доходы, расходы, активы и пассивы ВИНК, а сопровождающие ее Примечания и прилагающиеся к ней Пояснения менеджмента позволяют в полной мере раскрыть все показатели такой отчетности.

Консолидированная прибыль ВИНК «ЮКОС» отражена в консолидированной отчетности этой Компании, в том числе за период 1998 - 2003 г.г., и существенно превышает среднеотраслевую.

Эта прибыль израсходована на капитальные вложения, приобретения активов и выплату дивидендов в соответствии с решениями Совета Директоров ОАО «НК «ЮКОС» в 1999 - 2003 годах, что в полной мере подтверждается как положениями самой консолидированной отчетности Компании, так и содержанием Обзоров и анализа управления Компанией, подготовленных ее менеджментом.

Михаил Ходорковский и его защита, а также защита Платона Лебедева на всем протяжении предварительного следствия по делу неоднократно обращались с ходатайствами об истребовании и приобщении к материалам дела консолидированной отчетности ОАО «НК «ЮКОС», а также пояснений менеджмента ОАО «НК ЮКОС» к ней, однако во всех случаях в удовлетворении таких ходатайств следствием немотивированно отказывалось: 

- ходатайство от 21 декабря 2007 (т. 143, л.д. 36-37) –отказ 24 декабря 2007 (т. 143, л.д. 38-44);

- ходатайство от 25 декабря 2007 (т. 138, л.д. 341) –отказ 26 декабря 2007 (т. 138, л.д. 342-343);

- ходатайство от 1 июля 2008 (т. 168, л.д. 152-154) – отказ в тот же день (т. 168, л.д. 156);

- ходатайство от 2 июля 2008 (т. 168, л.д. 201-209) –отказ в тот же день (т. 168, л.д. 210-213);

- ходатайства от 26 января 2009 в порядке ч.ч. 4-5 ст. 217 УПК РФ (т. 173, л.д. 123-187 и т. 174, л.д. 64-128) в удовлетворении которых вновь немотивированно отказано 29 января 2009 года (т. 173, л.д. 196-221 и т. 174, л.д. 133-158).

В то же время, заявленное 12 декабря 2007 года представителем гражданского истца ОАО «Томскнефть» ВНК г-ном Пятикоповым А.В. ходатайство о приобщении к материалам дела консолидированной финансовой отчетности ОАО «НК «ЮКОС» за период, «инкриминируемый обвиняемым», (т. 131, л.д. 1-2) было частично удовлетворено стороной обвинения (т. 131, л.д. 6-11), вследствие чего к материалам дела приобщены фрагменты консолидированной отчетности Компании за 1999, 2001 и 2002 г.г.

Таким образом, постоянно и цинично отказывая обвиняемым и их защите в приобщении истребуемых материалов консолидированной отчетности Компании, следствие, одновременно с этим, сочло возможным согласиться с доводами гражданского истца о том, что «Аудиторские заключения компании «ПрайсвотерхаусКуперс» о достоверности финансовой отчетности фактически являются документальным подтверждением правомерности действий руководства компании, достоверность отчетности которой подтверждена» (т. 131, л.д. 1).

Однако имеющиеся в настоящее время в материалах дела фрагменты консолидированной отчетности ОАО «НК «ЮКОС» по стандартам US GAAP не полны, поскольку не содержат «Примечаний к консолидированному финансовому отчету» и Пояснений менеджмента, а также не охватывают всего периода, в течение которого, по мнению стороны обвинения, нашими подзащитными совершались инкриминируемые им деяния.

Исследование судом консолидированной финансовой отчетности ОАО «НК «ЮКОС» позволит в полной мере опровергнуть предъявленные нашим подзащитным обвинения в хищении (присвоении) акций и нефти, а также их последующей легализации.

Учитывая изложенное, защита 11 февраля 2010 г. в качестве приложения к возражениям на ходатайство о продлении срока содержания под стражей, передала суду отсутствующую в материалах настоящего дела консолидированную финансовую отчетность ОАО «НК «ЮКОС». Однако судом до настоящего времени не принято процессуального решения о приобщении указанных документов к материалам дела.

В связи с вышеизложенным, руководствуясь ст.ст. 15,16, 53, 79, 81, 84, 85, 119, 120, 248, 271 УПК РФ

ПРОСИМ:

Приобщить к материалам уголовного дела и исследовать в судебном заседании ранее переданные суду и находящиеся в его распоряжении:

1. Консолидированный финансовый отчет ОАО «Нефтяная компания «ЮКОС» на 31 декабря 1997 года на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 29.04.2009 г., реестр № 17-3593

2. Сводные финансовые ведомости ОАО «Нефтяная компания «ЮКОС» на 31 декабря 1999г. на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 29.04.2009 г., реестр № 17-3596

3. Консолидированную финансовую отчетность ОАО "НК "ЮКОС" на 31 декабря 2000г. на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 05.06.2008 г., реестр № 16-3624

4. Письмо PriceWaterhouseCoopers к Отчету за 2001 г. английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 24.02.2009 г., реестр № 17-1371 – на 2 л.

5. Консолидированный бухгалтерский баланс ОАО "НК "ЮКОС" на 31 декабря 2001г. на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 05.06.2008 г., реестр № 16-3622 – на 75 л.

6. Обсуждение и анализ управления ОАО "НК "ЮКОС" на 31 декабря 2001г. на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 24.02.2009 г., реестр № 17-1367 – на 39 л.

7. Письмо PriceWaterhouseCoopers к Отчету за 2002 на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 24.02.2009 г., реестр № 17-1372 – на 2 л.

8. Обсуждение и анализ управления компанией ОАО "НК "ЮКОС" на 31 декабря 2002 года на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 29.04.2009 г., реестр № 17-3595 – на 61 л.

9.Обзор и Анализ Управления Компанией ОАО "НК "ЮКОС" на 31 марта 2003 года на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 05.06.2008 г., реестр № 16-3617 – на 38 л.

10. Обзор и Анализ Управления Компанией ОАО "НК "ЮКОС" на 30 июня 2003 года на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 05.06.2008 г., реестр № 16-3623 – на 54 л.

11.Промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность ОАО "НК "ЮКОС" на 30 сентября 2003г. на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 05.06.2008 г., реестр № 16-3618 – на 34 л.

12.Обзор и анализ управления компанией ОАО "НК "ЮКОС" на 30 сентября 2003 года на английском языке с переводом на русский язык, нотариально удостоверенным и.о. нотариуса г. Москвы Ефимова В.И от 05.06.2008 г., реестр № 16-3619 – на 56 л.

ЗАЩИТНИКИ:

22 июля 2010 года